您现在的位置：会计职称考试 中级级经济法基础 考前冲刺试卷第四章(4)
1、根据《证券发行与承销管理办法》的规定，首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格，询价对象包括( )。
A、基金管理公司
B、信托投资公司
C、财务公司
D、合格境外机构投资者
答案：ABCD
解析：本题考核首次公开发行股票的询价对象。本题的四个选项均属于询价对象，除此之外还包括证券公司、保险机构投资者和中国证监会认可的其他机构投资者。
2、某股份有限公司设立时采用募集设立方式，其向社会公开发行的股票采用承销的方式进行，这种股票发行方式属于( )。
A、设立发行
B、增资发行
C、直接发行
D、间接发行
答案：AD
解析：本题考核证券发行的类型。设立发行，是指雒行人为设立股份有限公司，而向社会投资者发行股票的行为。设立发行的法律结果为成立新的股份有限公司。间接发行，又称承销发行，是指证券发行人委托证券承销机构发行证券，并由证券承销机构办理证券发行事宜，承担证券发行风险的行为。
3、下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的是( )。
A、特定的发行对象不超过10名
B、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
C、控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让
D、除控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份外，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让
答案：ABCD
解析：本题考核上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票的，其发行对象不超过10名。上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：(1)发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%;(2)本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让;(3)募集资金使用符合有关规定;(4)本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。
4、根据《证券法》的规定，下列选项中，属于不得再次公开发行公司债券的情形有( )。
A、前一次发行的公司债券尚未募足
B、对已公开发行的公司债券有延迟支付本息的事实，但已经按照限定期限支付
C、将所募集的资金用于弥补亏损
D、将所募集的资金用于生产经营
答案：AC
解析：本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。根据规定，违反《证券法》的规定，改变公开发行公司债券所募集资金用途的，不得再次公开发行公司债券，选项D是符合规定的用途，因此不属于不得再次公开发行公司债券的情形。
5、某股份有限公司首次公开发行股票6000万股，下列情形属于发行失败的是( )。
A、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为2000万股
B、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股
C、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股
D、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股
答案：CD
解析：本题考核点是公开发行股票的条件。根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。本题中，代销期限届满，选项C、D未达到70%，因此为发行失败。
