甲公司为居民企业,主要从事货物生产和销售。2014年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元.向关联企业支付管理费17万元。
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
1.甲公司下列收入中,应计人企业所得税应纳税所得额的是()。
A.转让机器设备收入40万元 |
B.产品销售收入5000万元 |
C.客户合同违约金收入2万元 |
D.国债利息收入20万元 |
2.甲公司下列支出中。在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是()。 |
A.税收滞纳金3万元 |
B.银行加息10万元 |
C.向关联企业支付的管理费17万元 |
D.向投资者支付的股息30万元 |
3.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,允许扣除的业务招待费是()。 |
A.50万元 |
B.25.2万元 |
C.30万元 |
D.25万元 |
4.甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。 |
A.2352万元 |
B.2387.69万元 |
C.2407万元 |
D.2406.8万元 |
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