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会计资格考试《会计电算化》高频考点:应收、应付管理模块的应用


  【高频考点】应收、应付管理模块的应用

  【考点知识要求】掌握应收、应付管理模块的相关操作。

  【要点】

1

  一、初始化工作


应收模块

应付模块

控制参数设置

1.基本信息

2.坏账处理方式

3.应收账款核销方式

4.规则选项

1.基本信息

2.应付账款核销方式

3.规则选项

基础信息设置

1.设置会计科目

2.设置对应科目结算方式

3.设置账龄区间

1.设置会计科目

2.设置对应科目结算方式

3.设置账龄区间

期初余额:当第二年度处理时,应收(应付)管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额

  1.基本信息的设置:包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。

  2.在账套使用过程中,如果当年已经计提过坏账准备,则坏账处理方式这一参数不能更改;如确需更改的,只能在下一年修改。——应收模块

  3.核销方式:按单据、按存货等核销

  4.规则选项:核销是否自动生成凭证、预收冲应收/预付冲应付是否生成转账凭证等。

  二、日常处理

2

3

  1.单据处理


应收模块

应付模块

数据来源

销售发票,其他应收单

采购发票、其他应付单

与他模块同时使用

【销售】销售发票→【应收】

【应收】其他应收单

【采购】采购发票→【应付】

【应付】其他应付单

单独使用

全部单据都在应收模块录入

全部单据都在应付模块录入

  2.转账处理


应收模块

应付模块

1

应收冲应收:

   甲客户→乙客户

应付冲应付:

   甲供应商→乙供应商

2

预收冲应收:同一客户

预付冲应付:同一供应商

3

应收冲应付:

   甲客户→乙供应商

应付冲应收:

   甲供应商→乙客户

  3.坏账处理

4

  三、期末处理

5

  【注意】

  1.上月未结账,本月不能结账。

  2.本月单据应该在结账前全部审核完毕。

  3.如有未核销的结算单,不能结账。

  4.如果是本年度最后一个期间,则本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理必须全部制单,否则不能向下一年度结转。

  【例题·单选题】下列各项中,属于应收模块中转账处理的内容是( )。

  A.预付冲应付

  B.应付冲应付

  C.应付冲应收

  D.应收冲应付

  【答案】D

  【解析】应收管理模块中转账处理的内容有应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付。

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更新时间2020-03-26 18:43:27【至顶部↑】
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